海外FXの税金計算ツール(シミュレーション)

海外FX

海外FXの税金計算ツール(シミュレーション)

海外FXの税金計算ツール(シミュレーション)

 

額面金額(源泉徴収の左上)
万円

スプレッドや手数料を引いた利益
万円

PC,スマホの通信費や本や勉強会の費用
万円

配偶者の額面金額。
万円

扶養中の子どもの人数(アルバイトなどで103万円以上もらっている場合は除く)

扶養中の子どもの人数(アルバイトなどで103万円以上もらっている場合は除く)

70歳以上の親族の人数(年間所得38万を超えている場合は除く)

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70歳以上(親族)の人数(年間合計所得が38万を超えている場合は除く)

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分かる人は入力(空白の場合は0円で計算)
万円

分かる人は入力(空白の場合は0円で計算)
万円

ふるさと納税など
万円

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給与額 0
給与所得 0
海外FXの所得 0
合計所得額 0
社会保険料
控除額 0
控除後の所得額 0
手取り収入 0
所得税 住民税
0 0
(内、海外FXの所得税 0 (内、海外FXの住民税 0
給与額
0
給与所得
0
海外FXの所得
0
合計所得額
0
社会保険料
0
控除額
0
控除後の所得額
0
手取り収入
0

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白色申告の場合 控除額 0円 控除後の所得額 0円 所得税推定額 0円 住民税推定額 0円 可処分所得 0

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青色申告の場合 控除額 0円 控除後の所得額 0円 所得税推定額 0円 住民税推定額 0円 個人事業税推定額 0円 可処分所得 0

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生命保険、個人年金、介護保険、地震保険料を控除した場合
所得税 0
(内、海外FXの所得税 0
住民税 0
(内、海外FXの住民税 0

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生命保険、個人年金、介護保険、地震保険料を控除した場合
所得税 住民税
0 0
(内、海外FXの所得税 0 (内、海外FXの住民税 0

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さらに、ふるさと納税(寄付金控除)を控除した場合
所得税 0
(内、海外FXの所得税 0
住民税 0
(内、海外FXの住民税 0

–>

 

さらに、ふるさと納税(寄付金控除)を控除した場合
所得税 住民税
0 0
(内、海外FXの所得税 0 (内、海外FXの住民税 0
  • 各種項目は、令和4年分(2022年)の計算方法を利用しており、だいたいの数値を示す目安となっています。
  • 実際の計算方法は税金計算方法で紹介して行きます。
  • 国民健康保険、国民年金は計算に入っていないため、専業トレーダーの方は、別途国保、国民年金の計算が必要です。
  • 「住民税推定額」は前年の所得金額を今年分と同じ金額であるものとして算出しています。
  • 生命保険、個人年金、介護保険、地震保険料は所得税17万円、住民税12万円の控除計算になります。
  • ふるさと納税は所得に対する最大金額(近似値)での計算になります。
  • PRTIMESにプレスリリースしました
  • 参考:海外FXの税金(小谷野税理士法人)
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海外FXの税金計算方法

海外FXの税金計算方法を、以前の私の確定申告書と源泉徴収票を元に計算して行きたいと思います。

ざっとの計算方法は以下の通りです。

①海外FXの利益 + 給与所得(サラリーマン) – 経費 – 控除 = 課税される所得金額
②所得金額 × 所得税率 – 控除額 = 所得税
③所得金額 × 10% = 住民税

これだけみても分かる人は少ないと思いますので、数年前の私の確定申告書を元に紹介します。

海外FXの税率(所得税)

所得金額 税率 控除額
195万円以下 5% 0円
195万円超~330万円以下 10% 97,500円
330万円超~695万円以下 20% 427,500円
695万円超~900万円以下 23% 636,000円
900万円超~1,800万円以下 33% 1,536,000円
1,800万円超~4,000万円以下 40% 2,796,000円
4,000万円超~ 45% 4,796,000円

所得税は、所得金額によって税率が変わります。

 
海外FXの税率(住民税)

所得金額 税率
一律 10%

住民税は所得金額に関係なく、基本的に10%となります。

一部例外で、神奈川県だけ県民税が0.025%高く、名古屋市の市民税は0.3%低い地域もありますが、基本的には10%統一です。

 

私の確定申告書と源泉徴収票

確定申告書

恥ずかしながらですが、これが私の数年前の確定申告書類です。

源泉徴収票は確定申告の際に、税務署に提出しているので、これを元に源泉徴収票を作成しました。

 
源泉徴収票

このページを見ている人は、サラリーマンの人も多いと思いますので、税金の計算は源泉徴収票を用意してください。

 

所得金額を計算

海外FXの利益 + 給与所得(サラリーマン)

まずは海外FXやサラリーマンの給料を合わせた「利益」を計算して行きます。

 
海外FXの利益

海外FXは雑所得のその他に分類されます。

基本的にトレードの利益から損失(スプレッドや取引手数料を含む)から計算します。

MT4を使っている人は年間取引報告書(年間損益計算書)から計算すると早いです。

年間取引報告書の「クローズドトレードP/L」(Closed Trade P/L)が「海外FXの利益」となります。

手計算する人は、「海外FXの利益 – 損失」で計算しましょう。

基本的にトレードをすると、決済した時にスプレッドや取引手数料を引かれてから決済されるので、計算に含める必要はありません。

トレードの利益から損失を引いた合計金額が海外FXの利益となります。

 
サラリーマンの給料

兼業トレーダーさんは、サラリーマンの給料も計算に含めます。

海外FXの税金計算は、源泉徴収票の支払い金額ではなく「給与所得控除後の金額」を使います。

 

経費を引いて所得金額を計算

サラリーマンの給与所得は源泉徴収票の「給与所得控除後の金額」に書いてありますが、海外FXの所得金額は、「利益から経費を引いて計算」する必要があります。

海外FXのトレード利益とサラリーマンの給与所得控除後の金額が分かったら、経費を引いていきます。

海外FXの経費になるのもの

  • 海外FXトレードのためのパソコンやスマホ購入費(海外FXに使った割合で計算)
  • パソコン、スマホの通信費(海外FXに使った割合で計算)
  • EA購入費やVPSの月額費用
  • 海外FXのための本や勉強会、セミナー費用
  • 勉強会、セミナーの交通費
  • 電気代(海外FXに使った割合で計算)
  • 家賃(海外FXに使った割合で計算)

経費については、パソコンやスマホの購入費、通信費は税理士の見解によって異なりますが、基本的に使った割合で計算します。

トレードに費やす時間で計算することが多いですが、兼業の人はだいたい15%~20%くらいで計算しましょう。

EAやVPSの費用は100%経費になります。

海外FXのための本や勉強会、セミナー費用、交通費も100%経費になります。

電気代も按分(割合)ですが、兼業の人は15%~20%で計算することが多いです。

家賃も15%~20%を経費にすることが可能です。

これらを引くと、今回のケースだと48万5,683円の利益が、25万5,465円の所得金額になりました。

 

控除金額を引く

経費を引いた後は、各種控除を引いていきます。

控除になるもの

  • 社会保険料控除
  • 生命保険料控除
  • 地震保険料控除
  • 配偶者控除
  • 扶養控除
  • 基礎控除
  • 寄付金控除

サラリーマンの方は、会社にしっかり申請していれば、源泉徴収票に記載されています。

社会保険料控除

社会保険料は源泉徴収票に書いてありますが、計算方法は非常に複雑です。

ざっくり計算する人は、コチラの自動計算サイトが良いと思います。

社会保険料の一発計算シミュレーション

個人事業主の方は「国民健康保険」と「国民年金」が各自治体や日本年金機構から送られてきますので、その書類を確認しましょう。

 
生命保険料控除・地震保険料控除

生命保険料控除、地震保険料控除も年末に各保険会社から控除証明書が送られてきます。

 
配偶者控除

配偶者控除は、「控除を受ける納税者本人の所得」と「配偶者の所得」によって控除金額が変わります。

配偶者の合計所得金額 控除を受ける納税者本人の合計所得金額
900万円以下 900万円超~950万円以下 950万円超~
48万円超~95万円以下 38万円 26万円 13万円
95万円超~100万円以下 36万円 24万円 12万円
100万円超~105万円以下 31万円 21万円 11万円
105万円超~110万円以下 26万円 18万円 9万円
110万円超~115万円以下 21万円 14万円 7万円
115万円超~120万円以下 16万円 11万円 6万円
120万円超~125万円以下 11万円 8万円 4万円
125万円超~130万円以下 6万円 4万円 2万円
130万円超~133万円以下 3万円 2万円 1万円

今回の私の場合は、私の給与所得が900万円以下、配偶者の所得が125万円超~130万円以下だったので「6万円」となっています。

 
扶養控除

扶養している家族がいれば、扶養控除を受けることができます。

(扶養家族の年間給与収入103万円以下)

  • 16歳以上の扶養親族は38万円
  • 19歳以上23歳未満の扶養親族は63万円
  • 70歳以上の扶養親族で別居の場合48万円、同居の場合58万円

16歳未満の子供は扶養控除の対象にはなりません。

 
基礎控除

所得金額2,400万円以下の人は一律48万円です。

 
寄付金控除

ふるさと納税をやっている人は、寄付金控除の対象になります。

年収や家族構成によって複雑に変わるので、ここでは割愛します。

だいたいの目安は、給与所得の2%前後です。

 

給与所得から控除を引いて計算

計算した給与所得の合計から、控除を引くと「課税される所得金額」が計算されます。

今回の計算方法
所得金額3,510,665円 – 控除額1,198,504円 = 2,312,200円

この2,312,200円に対して、上で説明した所得税と住民税の税率をかけて計算します。

 

所得税と住民税を計算

計算した「課税される所得金額」に、表の税率をかけて行きます。

海外FXの税率(所得税)

所得金額 税率 控除額
195万円以下 5% 0円
195万円超~330万円以下 10% 97,500円
330万円超~695万円以下 20% 427,500円
695万円超~900万円以下 23% 636,000円
900万円超~1,800万円以下 33% 1,536,000円
1,800万円超~4,000万円以下 40% 2,796,000円
4,000万円超~ 45% 4,796,000円

海外FXの税率(住民税)

所得金額 税率
一律 10%

今回の私のケースだと「課税される所得金額」が2,312,000円になり、所得税が133,700円となります。

所得税の計算方法
2,312,000円 × 10%(195万円超~330万円以下) – 控除額97,500 = 133,700円

この13万3,700円は、サラリーマンの分も含まれるので、年間の給料で引かれた分との差額が海外FXでの所得税となります。

(所得税は、当年の支払いとなります)

住民税の計算方法
2,312,000円 ×10% = 231,200円

住民税は一律10%になるので、この金額になります。

こちらもサラリーマンの場合は、翌年の給料で引かれる分との差額が海外FXでの住民税となります。

(住民税は、翌年の支払いとなります)

 

復興特別所得税

最後に細かい金額ですが、「復興特別所得税」が所得税額の2.1%かかります。

これは東日本大震災の復興のための税金で2037年までとなっています。

確定申告書類を国税庁で作ると、サラリーマンでの所得税以外に納める必要のある所得税が自動的に計算されます。

今回の場合は26,200円が海外FXでの所得税となります。

住民税は給料との割合で計算すると16,825円になります。

私のケースの所得と税金計算まとめ

所得金額 所得税 住民税
給与所得 3,255,200円 110,300円 214,375円
海外FXの所得 255,465 26,200円 16,825円
合計 3,510,665円 136,500円 231,200

このような結果になりました。

海外FXはサラリーマンの給料も含めて年間の課税所得が430万円以上になると、国内FXよりも高くなります。

ただ、サラリーマンの場合は、パソコンやスマホの購入費や通信費、家賃などが按分で割合計算できるので、税金としては少しお得になります。

ぜひ参考にしてください。

 

海外FXの税金計算 シュミレーション

海外FXの税金計算を簡単にシミュレーターで自動計算したい人は海外FXの税金計算ツールがおすすめです。

控除額は手入力せずに自動計算してくれるので、簡単にざっくりの税金計算したい時は良いと思います。

 

今回の私のケースを計算してみた

上で細かく計算した私のケースをシミュレーターで計算するとこのような結果となりました。

所得金額 所得税 住民税
手計算 3,510,665円 136,500円 231,200円
シミュレーター 3,602,000円 146,000円 248,000円
保険料控除を入れた場合 3,602,000円 129,000円 236,000円

当時の税金と今の税金が少し控除額などが違うため、所得金額に差が出ています。

計算は多少の誤差はありますが、ざっくり計算するには便利なので、ぜひ使ってみてください。

 

海外FXの税金計算でよくある質問

海外FXの税金計算に関するよくある質問です。ぜひ参考にしてください。

海外FXの利益は何所得で計算すれば良いですか?
雑所得の総合課税で計算をしてください。
海外FXの利益が20万円以下でも確定申告をする必要がありますか?
いいえ。年間利益20万円以下は確定申告が不要です。しかし住民税の申告は必要になるので、市区町村に提出が必要です。
海外FXの税金が会社にばれないようにするにはどうすれば良いですか?
確定申告をして申告書第二表の右下にある自分で納付にチェックを入れてください
国内FXと損益通算は可能ですか?
いいえ。国内FXは先物取引に係る雑所得となるため損益通算ができません。仮想通貨や転売、アフィリエイトなどの雑市所得は損益通算が可能です。
海外FXは損失繰越は可能ですか?
いいえ、できません。法人化すれば10年の損失繰越が可能になります。
税金対策をする方法を教えてください。
経費を多くするために経費や控除を増やす方法を検討してみてください。
海外FXで1000万円以上の利益が出た場合はどうすれば良いですか?
法人化することで税率を下げることができるので会社設立をしてください。
税金を払わないで済む抜け道はありますか?
海外移住をして投資に対する税金がかからない国に行ってください。国内はほぼ無理です。
海外FX業者から出金しなければ税金はばれないのではないですか?
業者への入金記録が一切残っていなければばれない可能性がありますが、海外FX業者のライセンス先の国がCRS制度に加入しているか確認してください。おすすめはしません。

 

海外FXの税金計算まとめ

海外FXの税金計算について紹介して来ました。

計算方法だけを紹介すると分かりにくいと思ったので、実際の私のケースを元に税金計算を行いました。

細かく計算したい人は、私の例を参考にして海外FXの税金計算をしてみてください。

ざっくり計算したい人はシミュレーターを使って計算すると、ちょっと雑な結果になりますが、簡単に判断することができます。

コチラのページで海外FXの税金について紹介し、国内FXの税金との違いについて比較しています。